这个是 增值税申报表主表8.9.10栏要填免税销售额

会计学堂 追问

2019-06-17 14:53

第一个是 增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额 第二个是填表说明 假如销售 价税合计109 申报时 免税收入就要填109 但按你们的分录 就是把109拆分了 100计入 主营业务收入 免的9元 计入了营业外收入 这样 利润表 中主营业务收入 就与增值税报表中的免税收入不相符了

郭老师 解答

2019-06-17 14:57

你税率3
不含税销售额100
那么9栏填写100
你在利润表营业收入就是100

会计学堂 追问

2019-06-17 15:06

我是一般纳税人 但是 问了12366 免税收入  是填价税合计总额

郭老师 解答

2019-06-17 15:07

免税的哪里有税额？肯定是发票金额

会计学堂 追问

2019-06-17 15:10

所以 咱们这个分录  就是把发票金额  给拆开做账了

郭老师 解答

2019-06-17 15:13

你单位开3%的税率需要价税分开做的，按主营业务收入报

郭老师 解答

2019-06-17 15:13

如果是免税的，发票税率一栏是免税，按发票金额申报

会计学堂 追问

2019-06-17 15:15

老师  我是一般纳税人  不是3%税率

郭老师 解答

2019-06-17 15:27

那你开的是免税的是吗
看发票金额，
其实金额和价税合计是一样的