老师，我想咨询一个问题，单位和施工企业打交道比较多，施工单位做的活17、18年竣工后都付了75%的进度款，剩下的钱现在还在审计中，这个税率怎么算？是按施工期间的？还是19年新的税率呢？

小黎老师

职称：中级会计师

2019-06-17 14:15

您好，增值税纳税义务是增值税纳税义务发生时间：

（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。

（二）进口货物，为报关进口的当天。

增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。
根据以上判断标准，应为开票或者收款的时间

精选问题

老师，购销合同的印花税，要取哪些数据。取做账软件问

购销合同印花税计税依据：按合同：若合同分价税，以不含税价款；未分，含增值税。按实际：采购看原材料等借方 %2B 进项不含税，销售看收入贷方 %2B 销项不含税（需剔除非购销、调整特殊情况）。定期汇总：汇总当期购销金额，再分价税情况。答
个税收入申报有误，我先改了7月的，数据不对，又把1-6 问

您好，你点更正就可以了答
老师您好公司销售医疗设备都是从厂家直接发到问

您好，有发票和出库存单就可以答
老师，您好，请问下房东在2023年的12月底前开具了202 问

你好，这个房子我是生产办公用的可以答
老师，你好，我这里有台固定资产，原值1106.19元，截止8 问

你好，1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额) 答

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