老师你好，我想问一下，一般纳税人的税率是13%，现在开错9%，我要倒推变成13%的税额，怎么推算呢？急急急

2333333 追问

2019-06-17 11:24

正确的呀

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:25

开票金额/（1+0.13）*0.13  这样计算就是13%的税额了

2333333 追问

2019-06-17 11:27

金额正确，税额不正确，现在申报不了，所以想倒退成13%的税额进行申报

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:29

不能这样申报 只能按9%申报 下个月开红字再开正确的蓝字

2333333 追问

2019-06-17 11:31

不含税额的销售额不能变，只能变税额，含税的销售也要增加

就是9%的税率填不进去，所以才这么做的

bamboo老师 解答

2019-06-17 11:32

那您这样填的话 应该比对不能通过

2333333 追问

2019-06-17 12:16

我问税务他们这么说

bamboo老师 解答

2019-06-17 12:33

他们让您这样填写的么？跟开票系统不一致 比对能通过？

2333333 追问

2019-06-17 12:57

申报系统的销项额和账目上的销项额不一致是否异常呢？

bamboo老师 解答

2019-06-17 12:58

申报系统的销项额和账目上的销项额不一致 不正常

2333333 追问

2019-06-17 13:51

发票在4月份就已经认证了，现在5月冲预付款，进项税额要咋处理？

bamboo老师 解答

2019-06-17 13:52

4月份认证的时候您附表二怎么填的

2333333 追问

2019-06-17 13:56

就按照税盘认证的金额及税额汇总填列

bamboo老师 解答

2019-06-17 13:57

那您冲预付款跟进项税额有什么关系的 ？
您收到发票认证怎么写的分录  付款怎么写的分录

2333333 追问

2019-06-17 14:02

付款：借：预付款，贷：银行存款        冲预付款：借：在建工程；应交税费—应交进项税，贷：预付账款

现在问题就是我在4月份把票认证了，没有冲减预付款，现在5月份在来冲减预付款，我把自己都搞晕了，进项税额咋个处理，我都蒙圈了

bamboo老师 解答

2019-06-17 14:04

您这样写分录不是已经把预付账款冲了么