老师，建筑安装行业如何分项目来核算收入成本费用，能举个例子吗？

小小 追问

2019-06-17 08:12

费用呢？不好设置吧？老师再问下您，计提工资个税这块怎么计提，比如计提工资我一般管理费用，销售费用，贷，应付职工薪酬就这样，然后个税这块呢？发放时候怎么弄？

邹老师 解答

2019-06-17 08:17

你好，费用也可以设置的，比如管理费用——某某费用——某某项目
个人所得税计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
发放工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款

小小 追问

2019-06-17 08:42

每月个人所得税要计提吗老师一般？老师，我是建筑安装行业，我想问下我拿到一个项目里面有销售有安装安装这块我分给别人，这样算分包吧，那对方公司给我发票有普票有专票，这样我是差额计税吗？就是一起20万-15万？她给我的专票我做进项转出在差额计税？还是电梯安装就是简易计税按照3计税呢？不懂，我们一般纳税人，有备案可以简易计税，何时差额计税何时简易计税

邹老师 解答

2019-06-17 08:43

你好，有应纳个人所得税金额就需要计提
属于分包，如果是一般纳税人，按差额计算增值税应纳税额
你电梯安装当时备案的是按简易计税吗？

小小 追问

2019-06-17 08:56

对呀，这个有分项目吗备案了就是所有项目都可以吧？这样的话是不是别人给我开的安装发票我可以不分项目抵减呢？昨天木木老师说我这个只能简易计税3？不懂，安装这块是不是可以简易又可以差额，只是分包就差额计税，不分包就我们公司自己做就简易计税，清包啥意思？

邹老师 解答

2019-06-17 08:58

你好，不是所有都可以，是属于清包工或者甲供材的才可以
如果是一般计税，对方提供的发票才可以抵扣进项税额的 
清包就是纯粹提供人工服务，不提供工程材料

小小 追问

2019-06-17 09:00

那别的公司提供了发票给我，专票，如何使用我？

邹老师 解答

2019-06-17 09:01

你好，如果你单位是一般纳税人一般计税，就认证抵扣就是了
如果是简易计税，进项也是无法抵扣增值税应纳税额的

小小 追问

2019-06-17 09:02

老师，还有内账做法是不是外账差不多，我原来会计就是内账就是计提工资税金，供应商的账务都没有，然后做收入成本，就这样，如何做呢内账

邹老师 解答

2019-06-17 09:03

你好，原理是差不多的，只是核算口径的不同
内账也是根据业务发生情况做出相应的分录

小小 追问

2019-06-17 09:16

老师，年会随机抽奖，3000一等奖然后我们公司都是先开票后收款，然后开了8000收到5000块，如何做账，外账？内账如何做？那如果要我想叫对方退票，那开销售负数？流程是怎样的抵扣了还未抵扣流程

邹老师 解答

2019-06-17 09:16

你好，既然是奖品，怎还会开具发票呢？

小小 追问

2019-06-17 10:09

奖券，都是开票然后收款，不知道他要用奖券抵款

邹老师 解答

2019-06-17 10:18

你好，奖券部分这样做分录，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费

小小 追问

2019-06-17 10:22

那如果我要对方拿票过来我这边重开怎么处理？抵扣了又如何处理，老师能说详细点吗？还有如果我下次遇到这种情况？我直接开票销售折扣，会计分录怎么做

邹老师 解答

2019-06-17 10:27

你好，重新开具是当月？
抵扣就申请开具负数发票冲销
开具销售折让发票，借；主营业务收入，应交税费，贷；应收账款等科目