进项先不认证，等有销项再认证，那么取得发票，借库存商品 应交增值税-待认证进项 贷银行存款，有销项时，借应交增值税-销项 贷应交增值税-待认证进项，是这样吗？

徐阿富老师 解答

2019-06-17 08:31

你好，直接认证就借应交税费――应交增值税――进项税额，申报进去，申报表会自动给你留底留着的

徐阿富老师 解答

2019-06-17 08:43

你好，月末可以做一笔借转出未交增值税 贷进项税额

徐阿富老师 解答

2019-06-17 08:45

你好，不认证没数据转啊，不认证还在待认证子目里

徐阿富老师 解答

2019-06-17 09:00

你好，一个个问题来     1     进项有一笔，没有认证，  那发票做了没有？发票怎么做的帐？

徐阿富老师 解答

2019-06-17 09:21

你好，借库存商品   借应交增值税-待认证进项税    贷银存

徐阿富老师 解答

2019-06-17 09:22

然后，2，  金税盘   购入时借管理费用   贷银行存款       3，借应交税费-应交增值税 -减免税额   借管理费用（红字金额）

徐阿富老师 解答

2019-06-17 09:42

金税盘这个你平时如果现在不抵扣的，就做到这里为止

徐阿富老师 解答

2019-06-17 10:05

你好，暂时不抵扣的，填报附表4和减免明细表，主表23栏抵减时再填

徐阿富老师 解答

2019-06-17 13:14

你好，1，没有销项月末没有数据可以转，不用转         2下月进项大于销项   借销项   借转出多交增值税      贷进项

徐阿富老师 解答

2019-06-17 18:46

你好，有留底的是转出多交增值税，不是多交。销项大于进项就未交增值税

香菇凉 追问

2019-06-17 08:30

老师，如果直接认证，是不是借待抵扣进项税额，然后当月没有销项，增值税还要做什么分录吗

香菇凉 追问

2019-06-17 08:39

那借转出未交增值税 贷进项税额，这个怎么用

香菇凉 追问

2019-06-17 08:44

这个是当进项大于销账的时候吗？那是认不认证都结转吗

香菇凉 追问

2019-06-17 08:52

因为之前没接触过一般纳税人，不是很明白，老师，我5月刚成立的一家公司，5月没有销项，然后进项有一笔，没有认证，还有购买了金税盘，那么我要做的增值税分录，是不是是借库存商品 应交增值税-待认证进项税额 贷银存，然后月末不需要结转的吗，月末还需要做什么分录呢？金税盘我直接计入管理费用，不用做进项税额吧

香菇凉 追问

2019-06-17 09:02

还没有做账，不太清楚增值税这块怎么做的，所以我一笔业务要怎么处理呢？

香菇凉 追问

2019-06-17 09:22

那月末还需要怎么做呢

香菇凉 追问

2019-06-17 09:44

主要是增值税这块不明白

香菇凉 追问

2019-06-17 13:06

老师，那我购入商品，借库存商品 借应交增值税-待认证进项税 贷银存，当月没有销项，我月末还需要做什么分录吗，关于增值税税的

香菇凉 追问

2019-06-17 13:07

然后下月有销账，但是进项大于销项，又需要做什么结转之类的分录呢？

香菇凉 追问

2019-06-17 17:59

转出多交增值税是多缴的吗？我看到一条分录是，借转出未交增值税 贷进项税额，进账大于销项是这样记录吧？