已知库存成本价26万，税率13个%，那么税额是多少，价税合计多少，怎么计算

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:23

不是，是要开票出去，一般纳税人

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:26

公司的库存，现在要开票，库存是成本金额吧？保本处理，所以怎么计算税额以及含税金额，最主要怎么知道含税单价，

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:27

实际是亏本卖掉的，为什么有的考试回答我不能亏本低于成本价开票？事实上确实亏本处理的呀

邹老师 解答

2019-06-16 16:31

你好，库存是成本金额
确实是不低于成本价开具发票就可以保本啊 
你按26万不含税开具，那增值税是0，附加税是0，因为没有利润，企业所得税也是0，这样就刚好保本啊

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:33

额，进项税额已经没有了，库存还有呀，剩余库存开的票，保本开也有会销项税额，没有抵扣了，增值的不是都应该自己承担增值税吗？

邹老师 解答

2019-06-16 16:35

你好，增值税是负债，不是损益科目，不影响利润的

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:45

不用交增值税吗？我不是很理解，老板意思要注销了，不肯交税了，

邹老师 解答

2019-06-16 16:45

你好，没有进项抵扣的情况需要缴纳增值税
我意思是增值税通过应交税费核算，不通过损益科目核算，增值税是不影响利润的

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:47

那增值税部分肯定得交税吗？有没有其他处理方式，也能注销的

邹老师 解答

2019-06-16 16:48

你好，增值税是必须缴纳的，注销的时候有库存销售需要缴纳增值税，报废处理也需要缴纳增值税的

梦梦～ 追问

2019-06-16 16:48

报废处理是怎么缴纳

邹老师 解答

2019-06-16 16:50

你好，按成本价*增值税税率计算缴纳