你好老师，题目是3月31日，销售部刘翼恒申请报销上年12月份发生的广告费，冲减上年12月份原借支。分录应该怎么做？

你好老师，题目是3月31日，销售部刘翼恒申请报销上年12月份发生的广告费，冲减上年12月份原借支。分录应该怎么做？

答： 您好，借以前年度损益调整贷其他应收款-刘翼恒，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整

报销广告费会计分录

答： 报销广告费会计分录中，会涉及以下几类账户：应付账款、广告费用、现金。应付账款减少和广告费用增加；现金增加。例如，若公司在外购广告费1000元，则应付账款减少1000元，广告费用增加1000元，现金增加1000元，其分录为：应付账款-1000元，广告费用+1000元，现金+1000元。此外，当公司收回报销费用时，也要作相应的分录，即现金减少，应付账款增加。例如，公司报销1000元后，其分录为：现金-1000元，应付账款+1000元。以上便是报销广告费的会计分录。拓展知识：报销广告费的会计分录可以分别采用借贷双方法和实物费用发生法进行分录，实物费用发生法是指在费用产生时便进行分录，但不考虑是否产生现金，借贷双方法则考虑实物费用是否产生现金。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

申请报销上年12月发生的广告费。冲减上年12月份原借支

答： 您好，上年12月份的，成本费用增加或减少，应该通过以前年度损益调整科目