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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-15 15:05

你好，次月取得发票冲销暂估入库，然后根据发票做购进材料分录
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估   贷；原材料
根据发票入账
借；原材料   应交税费-应交增值税（进项税额）   贷；应付账款等科目

尘土 追问

2019-06-15 15:10

这只是冲回了入库，还有已结转了的成本怎样处理

邹老师 解答

2019-06-15 15:11

你好，领用的材料，结转的成本数据都有错误？

尘土 追问

2019-06-15 15:11

是的，金额高了或少了

邹老师 解答

2019-06-15 15:12

你好，那需要对之前领用的材料成本，结转的成本金额做相应的调整

尘土 追问

2019-06-15 15:54

暂估时是含税，收票时不含税必不相等的。成本调整怎样做分录

邹老师 解答

2019-06-15 16:07

你好，如果之前成本多结转了，就冲销多结转的成本
借；工程施工，贷；主营业务成本
借；原材料，贷；工程施工
借；应付账款，贷；原材料

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