我们分公司，发票是总公司开给客户，客户打钱到总公司在转给分公司，总公司收取几个点的费用，直接把剩下货款打过来，这个费用怎么做分录？是不是，借：管理费用～服务费 借：营业收入 红字，如果不是请老师告诉正确分录，谢谢

一休哥 追问

2019-06-15 12:42

不能够冲减应收账款吧老师，因为应收账款收回来的钱是没有少的呀？

一休哥 追问

2019-06-15 12:43

只是公司帮忙收款以后我的营业收入减少了而已呀

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 12:44

您好，您的理解是站在分公司的角度上说的，如果站在税务的角度来说，是不能冲减收入的。

一休哥 追问

2019-06-15 12:46

对，我就是分公司财务，我做的内账

一休哥 追问

2019-06-15 12:47

我是指我们分公司的营业收入由总公司代理收款，然后扣除服务费，在回拨给我们，

一休哥 追问

2019-06-15 12:47

我这边是不是按照我最开始提问的分录做账老师？

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 12:49

您好，如果是内账的话，也应该是借：管理费用，贷：应收账款。否则，您的应收账款平不了吧。

一休哥 追问

2019-06-15 12:50

按会计角度，总公司帮我们收到货款全额打给我们，我们在付给对方服务费，但是为了不那么麻烦，对方就直接在我们的应收账款里扣除服务费的

一休哥 追问

2019-06-15 12:52

我是这么做账的，借：应收账款，贷：主营业务收入，总公司帮忙收回货款，借：其他应付款～总公司，贷：应收账款，最后做这个扣点服务费，就是借：管理费用～服务费，借：主营业务收入～红字

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 12:53

您好，比如销售10元，借：应收账款，10元，贷：收入，10元。总公司扣1元，付款9元，您做分录，借：银行存款，9元，贷：应收账款，9元。借：管理费用，1元，贷：应收账款，1元。不是这样做吗？您那样做，应收账款就不平了吧。

一休哥 追问

2019-06-15 12:53

扣除后打回到分公司的货款，我接：银行存款，贷：其他应付款～总公司

一休哥 追问

2019-06-15 12:54

这样就平了，只是我在跟老师们确认一下我这样做有没有问题

一休哥 追问

2019-06-15 12:55

老师麻烦你看下我做的账

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 12:56

您好，如果您做账时，借：其他应付款-总公司，10元，贷：收入，10元。收到款，借：银行存款，9元，贷：其他应付款-总公司，9元。扣除的钱，借：管理费用，1元，贷：其他应付款-总公司，1元，才平的，也不是冲收入1元啊。

一休哥 追问

2019-06-15 12:57

老师，按照我发给你的做法是我会计科目都是平的，但是我还是想跟你们确认一下

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 13:00

您好，麻烦您把您的分录做出来我看看，是不是平的？看不到您的分录，我没办法确认啊，您说对吧？或者说，您的分录是借贷方平了，但是与对方账户就核对不上了。

一休哥 追问

2019-06-15 13:01

好的，谢谢老师，我懂了

王雁鸣老师 解答

2019-06-15 13:03

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。