老师，小规模纳税人1月份普票开超了，4月份交了8百多增值税， 做分录:借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 那应交税费期末在借方，要怎么平？

今年过两科 追问

2019-06-15 11:42

开发票的时候已经交过一次增值税

bamboo老师 解答

2019-06-15 11:45

您确认收入的时候没有价税分离么？

今年过两科 追问

2019-06-15 12:03

1月份代开了80万专票，第一次开错了。接着1月去税局重开，税局说已收的增值税不能退，又收了增值税，季度报增值税的时候，预缴的增值税就多了。

今年过两科 追问

2019-06-15 12:03

确认收入的时候有价税分离

今年过两科 追问

2019-06-15 12:06

借:应收账款
贷:主营业务收入
     应交税费-应交增值税

今年过两科 追问

2019-06-15 12:07

但是确认收入的增值税贷方:873.78，季度报增值税要交882.7，就产生了差额了

bamboo老师 解答

2019-06-15 12:37

借 主营业务收入
贷 应交税费～应交增值税