老师是这样的我1月份估价的产品价格跟我来票的金额不一样，我就先把预估的做一笔调整分录冲回然后根据发票如实入账，入完账后我已经做了领料生产了，但对方要求退票，我们后面又叫人弄了来票来替换退票的品种，后面的来票数量和品种跟退货是一样的，但金额不一样，后面来票的品种有些价钱高有些是价钱比较低，这样子又要怎么做账呢？

西街 追问

2016-01-18 17:21

老师，你是没有看懂我的意思。我不暂估，但我这笔金额的差额要怎么处理，谢谢

西街 追问

2016-01-18 18:52

老师，我没做过这个，怎么写分录？

田老师 解答

2016-01-18 16:53

如果是外账只能按发票做

田老师 解答

2016-01-18 17:14

我知道，你可先暂估入库，

田老师 解答

2016-01-18 17:23

差额卖报税局备案，做盘亏盘盈

田老师 解答

2016-01-19 11:33

盘盈：1借：原材料——甲材料X
               贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢X         
  2借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢X
        贷：管理费用X
盘亏1借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢Y
      贷：原材料——已材料Y
2借：管理费用a
        营业外支出b(其他应收款b)
   贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢