请问建筑企业简易计税项目取得的专票360天已经过期没有认证有没有影响？

大兵 追问

2019-06-14 16:00

那我比如一张发票去年五月已经计入待认证 不认证进项怎么转出呢？

张艳老师 解答

2019-06-14 16:06

举例
借：库存商品
     贷：应交税费-待认证进项税额

大兵 追问

2019-06-14 16:09

嗯过期360天 不是不可以网上认证了吗？ 怎么从待认证转到进项税额转出呢？

张艳老师 解答

2019-06-14 16:13

1、是的
2、这个是不能做进项税额转出的，只有认证抵扣了的进项税额发生不能抵扣的情形，才需要做进项税额转出处理的。

大兵 追问

2019-06-14 16:14

过期入账未认证的票怎么处理

张艳老师 解答

2019-06-14 16:17

举例
借：库存商品
贷：应交税费-待认证进项税额

大兵 追问

2019-06-14 16:24

之后怎么从待认证转出呢？

张艳老师 解答

2019-06-14 16:30

上面的分录，做的就是将应交税费-待认证进项税额金额转让库存商品科目了。