你好，我公司购买了一台小型电冰箱，已取得专票，但是发票已经被我认证，不是说进项税是不能抵扣的吗？

Lynn 追问

2019-06-14 15:59

就是夏天到了，冰箱买来用来冰冷饮的。

meizi老师 解答

2019-06-14 16:00

你好 是给员工吃的话 做福利费是不可以抵扣的 你要认证后做进项税转出 类似这样不能抵扣的建议是开普票 避免认证转出麻烦

Lynn 追问

2019-06-14 16:05

那冰箱我是做固定资产好还是福利费好？还有我现在是不是先做一笔分录
借：固定资产
      应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
再做一笔分录是进项税额转出对吗？

meizi老师 解答

2019-06-14 16:09

你好 单个价值不高的建议一次性走费用就行；你做固定资产的话 需要再做一笔 借固定资产 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

Lynn 追问

2019-06-14 16:13

那如果走费用的话，分录是怎么做呢？
是借：管理费用-福利费
    贷：银行存款
这样做吗？
还是借：管理费用-福利费
             应交税费-应交增值税-进项税额
      贷：银行存款
再做一笔借：应交税费-应交增值税-进项税额
              贷：应交税费-进项税额转出

Lynn 追问

2019-06-14 16:19

借：应交税费-进项税额转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
应该是这样

meizi老师 解答

2019-06-14 16:28

福利费的话 需要做  借管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额  贷应付职工薪酬  借应付职工薪酬 贷银行存款   做转出：借管理费用 -福利费 贷应交税费-应交增值税-进项税转出

Lynn 追问

2019-06-14 16:30

是不是只要是用途是给员工的福利，取得的专票是不是进项税额都不能抵扣的？是不是最好是开普票？

meizi老师 解答

2019-06-14 16:45

你好 是的 福利费、招待费等不可以抵扣的  是的 最好开普票省的麻烦