公司属于互联网企业，前期为了扩大用户量，我们上线的平台是每单返给我们110 元，我们做的活动是第一次购买的客户在4个月之内把所有课程学习完的话，给客户返还150元，其实是赔钱的，我想知道我将来要返款的钱是冲减收入么

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:27

那比如我收入是两单  收入就是220   我要冲减的是300  差额呢

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:28

这个冲减收入的话，在税务方面会有什么问题么

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:29

你好 这样的话 最好计入销售费用

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:35

那就相当于没有收入，不需要交税，这样的做法的话，我想知道税务是否认可呢

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:39

你好 计入销售费用 汇算清缴还是需要调整收入和成本的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:42

那只是涉及到所得税的问题，增值税方面呢

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:44

你好 需要缴纳增值税的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:45

那其实就还是需要计入收入的

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:47

你好 是的 视同销售

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:47

您看这样的做法可以么，我就正常计入收入，该交的增值的，附加税正常交，返款的分录做成，借成本，贷其他应付款

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:47

你好 这样也是可以的

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 15:50

汇算清缴，就是调那些我没退回去的金额是吧，也是就是其他应付款的余额

答疑苏老师 解答

2019-06-14 15:54

你好 你这样做分录的话 汇算清缴就不用调整了

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 16:04

因为是估算的要返款的金额，如果最后没有都返出去的话，就自己把余额调平就行是吧，回事清缴就不用调了哈

会计学堂 金牌辅导老师 追问

2019-06-14 16:07

汇算清缴

答疑苏老师 解答

2019-06-14 16:08

你好 是的 汇算清缴不用调了