我们供货商三四个月才开发票，我们领带又要求我每月下成本，我如何处理账务啊

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:20

我们第一次的时候收预付账款

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:20

不是应付账款

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:22

直接是预付账款 银行存款

小杨老师 解答

2019-06-14 15:23

可以的，往来可以都可以通用的

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:24

那我下账，借，原材料 贷:预付账款_暂估入库吗

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:25

我这样暂估，直到等到发票到了，去冲它，然后重新做吗

小杨老师 解答

2019-06-14 15:28

恩恩，是这样做的，祝您工作愉快

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:29

那这个暂估入库的时间是多久么

小杨老师 解答

2019-06-14 15:31

暂估入库时间是多久没有明白你们的意思，你们实际商品收到入库了就可以暂估入库啦，收到发票就可以红冲暂估啦

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:32

我看有一个汇算清缴的时间啊

小杨老师 解答

2019-06-14 15:33

最好是当年把发票要回来，不然做汇算清缴的时候，这个暂估入库的商品成本是不能在所得税税前扣除的

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:33

混凝土生产企业通常从个人手中采购砂石等原材料，因此极易存在无票列支成本的情况。日前，市国税局第四稽查局在对某混凝土生产企业进行税务检查时，发现该公司采购砂石等原料时未取得发票，做估价入库处理。至检查之日上述原材料以全部投入生产且于年末结转成本并税前扣除，但仍未取得合法有效凭证，造成少缴税款的问题。
  由于发票问题是混凝土的共性问题，也是混凝土行业检查的必查环节，所以稽查人员把该公司原材料采购及入账环节作为了检查重点。除对该公司取得的发票进行比对及校验外，还对原材料采购及入库流程进行了核查，经查发现企业存在大量原材料暂估入库的情况。据该公司财务人员解释，作为主要原材料的砂石，日常生产采购量较大

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:34

老师，您看一下这个问题

小杨老师 解答

2019-06-14 15:38

是啊，没有取得发票所以成本不能税前扣除啊，如果你税前扣除了就会导致少算了所得税的

琪子💋 美美哒 追问

2019-06-14 15:40

那我只要在年底之前把所有暂估的冲红就行了，对吧

小杨老师 解答

2019-06-14 15:40

恩恩，是的，祝您工作愉快