请问进项税额做转出怎么做分录啊

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 13:33

老师我是把不该勾选抵扣的发票给勾选认证了   借管理费用  贷应交税费--增---进项税额转出     借应交税费---增---进项税额转出     贷应交税费--增---进项税额   这样对吗

邹老师 解答

2019-06-14 13:55

你好，勾选抵扣了不该认证的发票，那就这样做分录
借：管理费用， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 14:14

我们本月不需要交税   借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-应交增值税---进项税额   可以吗

邹老师 解答

2019-06-14 14:21

你好，这个进项税额转出是直接需要纳税的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 14:42

但是我们留底多   不用交税啊   那怎么处理

邹老师 解答

2019-06-14 14:55

你好，是用留抵抵扣了转出未交增值税？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 14:59

是的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 15:01

对  我们不需要交税  现在还有留底呢
用留抵抵扣了转出未交增值税能行吗

邹老师 解答

2019-06-14 15:05

你好，那就这样做分录
借：管理费用， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 15:14

进项转出这个科目是不是最后要结平？我看了下科目余额表贷方有余额，应该转到未交增值税这个科目？

邹老师 解答

2019-06-14 15:15

你好，上面的分录进项税额转出已经是平的啊

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 15:25

那这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）不用平了它？

邹老师 解答

2019-06-14 15:26

你好，有留抵税额的时候这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
这样应交税费——应交增值税（转出未交增值税）就在借方，抵扣在贷方，这样就可以平衡了

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 15:33

这样更不懂了  为什么借销项税额呢

邹老师 解答

2019-06-14 15:34

你好，是为了把销项，进项税额发生额冲平，然后差额计入转出未交增值税

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-06-14 15:40

销项是平的   和销项没关系吧   为了就是把进项税额调平 
销项本来就是平的   感觉和它没有关系

邹老师 解答

2019-06-14 15:40

你好，销项，进项都需要结转，把差额计入转出未交增值税才是的