请问为什么平衡表，汇总表，丁字账都是平的。填资产负债表的左右不平，差一个数正好是本年利润的数？

玉环 追问

2019-06-14 10:34

结转工资，结转库存销售成本，结转主营业务成本，结转主营业务收入，结转财务管理社保费用

玉环 追问

2019-06-14 10:35

不是年底转吗

玉环 追问

2019-06-14 10:36

过去没转也平的，就这个月

朴老师 解答

2019-06-14 10:37

1、结转本年利润的会计分录处理:

一、结转收入

借:主营业务收入

其他业务收入

营业外收入

贷:本年利润

二、结转成本、费用和税金

借:本年利润

贷:主营业务成本

营业税金及附加

其他业务成本

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税费用

借:本年利润

贷:资产减值损失

三、结转投资收益

净收益的:

借:投资收益

贷:本年利润

净损失的:

借:本年利润

贷:投资收益
四、年度结转利润分配

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润:

借:本年利润

贷:利润分配--未分配利润

如果是亏损:

借:利润分配--未分配利润

贷:本年利润

2、本年利润科目核算企业当期实现的净利润(或发生的净亏损).

3、企业期(月)末结转利润时,应将各损益类科目的金额转入本年利润科目,结平各损益类科目.结转后本科目的贷方余额为当期实现的净利润;借方余额为当期发生的净亏损.

4、年度终了,应将本年收入和支出相抵后结出的本年实现的净利润,转入利润分配科目,借记本科目,贷记利润分配--未分配利润科目;如为净亏损做相反的会计分录.结转后本年利润科目应无余额.