麻烦问一下，快账的小规模纳税人使用账套没有以前年度损益调整，我该怎么办！因为去年的账里面将一笔社保费计提多了，那我该怎么调账呢？

不离不弃 追问

2019-06-13 18:50

麻烦问一下，快账的小规模纳税人使用账套没有以前年度损益调整，我该怎么办！我是将管理费用-社保费多计提了，然后经过调账，管理费用-社保费成了负数，我该怎么做分录呢？是直接结转成利润那还是再调整一笔账？现在2018年所得税汇算清缴已经结束了！出现这种问题怎么办？那是不是我做分录应该是   借：管理费用-社保费   贷：利润分配

不离不弃 追问

2019-06-13 18:57

2018年管理费用-社保费多计提了，然后经过调账，管理费用-社保费成了负数，我该怎么做分录呢？做成借：管理费用-社保费   贷：利润分配-应付利润可以吗？

郭老师 解答

2019-06-13 19:18

用利润分配代替
借应付职工薪酬贷利润分配
需要调增社保，补所得税
没有以前年度损益调整不是你用快账的原因，那是你用的小企业会计准则