老师，你好，麻烦你帮我看下第十五栏我们有一批职工福利开了专票做了进项转出4675.62也不知道是不是我当时填错了，导致从当月往后每个月资产负债表上的应交税费都比实际多了4675.62

smile 追问

2019-06-13 12:58

做啦，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项

bamboo老师 解答

2019-06-13 12:59

您发票入账分录怎么写的？

smile 追问

2019-06-13 13:01

借：管理费用-职工福利费借：应交税费-应交增值税-进项贷：银行存款

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:02

您前面转出分录写错了 应该这样写
借：管理费用-职工福利费
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

smile 追问

2019-06-13 13:05

老师你的意思是完整的分录应该这样吗

smile 追问

2019-06-13 13:06

那我银行存款减少怎么体现呢

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:06

您把您写的进项转出分录红字冲销 然后写一笔我写的分录就可以了

smile 追问

2019-06-13 13:08

老师，我笨，不太理解，能麻烦你写一遍完整的我参考下吗

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:10

收到发票
借：管理费用-职工福利费
借：应交税费-应交增值税-进项
贷：银行存款
不应抵扣 进项转出
借：管理费用-职工福利费
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
正常的只要写这两笔分录

smile 追问

2019-06-13 13:10

我是当月认证的时候就转出啦，没有跨月

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:11

也应该这样写分录

smile 追问

2019-06-13 13:19

老师，按照你说的改了之后金额一致啦，但是我三月报表已经报上去了，是不是只要在这个月做一笔红字冲销错误分录，再写一笔对的分录

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:20

嗯嗯 那您现在资产负债表上的应交税费正确么

smile 追问

2019-06-13 13:21

正确啦，刚才没听懂，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-06-13 13:22

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快