请问老师，小规模纳税人购买了金税盘，这个费用可以全额抵减应交增值税吧，需不需要去税务局备案，在做申报时要填附表几，分录应该怎么写呢

云淡风轻 追问

2019-06-13 10:08

请问老师分录应该怎么写

月月老师 解答

2019-06-13 10:12

你好
借：管理费用—办公费
贷：银行存款
借：应交税金—增值税
贷：管理覅有—办公费

云淡风轻 追问

2019-06-13 11:22

那请问老师一般纳税人购买金税盘，对方给开具的是增值税专用发票，盘是专票，服务费是普票，我如果想全额抵税是不是不能勾选认证，或者我已经认证了一张200的，这个280的我可以单独抵税吗？

月月老师 解答

2019-06-13 11:24

你好，这个金额可以全额抵税的，我这边的政策都不需要勾选认证。

云淡风轻 追问

2019-06-13 11:26

是，我已经勾选了就不能全额抵了吧，只能抵专票内个进项税额了

月月老师 解答

2019-06-13 11:44

你好，你把这个做进项税额转出，然后减免税表里面填上。