老师，单位去年收到的房租发票，然后年底退租，物业公司让开具了红冲发票，然后又对应的将租赁期内的发票重新开给我们了，请问这个分录怎么做？怎么做进项税额转出的分录再做认证抵扣的分录

风吹过来 追问

2019-06-13 10:00

老师我们没有再支付钱给物业公司了  那这个分录我已经怎么做  物业公司退钱给我们了

月月老师 解答

2019-06-13 10:02

你好，之前发票金额是多少，冲红后再开具的发票是多少、

风吹过来 追问

2019-06-13 10:10

之前发票金额是 89350  红冲了89350  后来开给我们83964.5  这个分录我咋调整啊

月月老师 解答

2019-06-13 10:18

你好
借：以前年度损益调整—管理费用—房租 89350
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款
借：以前年度损益调整—管理费用 
应交税金—增值税（进项税额转出）
借：以前年度损益调整—管理费用—房租 -89350
贷：银行存款

借：以前年度损益调整—管理费用—房租 83964.5
应交税金—增值税（进项税额）
银行存款 5385.5
贷：应付账款 89350
借：应付账款 89350
贷：银行存款 89350

风吹过来 追问

2019-06-13 10:21

老师物业退的钱已经在3月收到了  目前是调整4月的 想问一下怎么调整分录

月月老师 解答

2019-06-13 10:25

你好
借：银行存款
贷：预收账款 5385.5

借：以前年度损益调整—管理费用—房租 83964.5
应交税金—增值税（进项税额）
预收账款 5385.5
贷：应付账款 89350

风吹过来 追问

2019-06-13 10:30

老师可以把分录整理一下吗  我有些看不懂

月月老师 解答

2019-06-13 10:58

你好
借：以前年度损益调整—管理费用—房租 89350
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款

借：以前年度损益调整—管理费用 
应交税金—增值税（进项税额转出）

借：以前年度损益调整—管理费用—房租 -89350
贷：银行存款

借：银行存款
贷：预收账款 5385.5

借：以前年度损益调整—管理费用—房租 83964.5
应交税金—增值税（进项税额）
预收账款 5385.5
贷：应付账款 89350

借：应付账款 89350
贷：银行存款 89350