送心意

答疑郭老师

职称初级会计师

2019-06-12 21:02

发工资要扣除跟负担的社保,你没有做扣除和缴纳
还有一个你计提单位的社保和公积金二级科目换下,别写工资改社保,公积金

Yolanda 追问

2019-06-12 21:13

那老师内账做工资、社保、公积金怎么做会计分录呢?

答疑郭老师 解答

2019-06-12 21:17

借费用-工资/社保公积金
贷应付职工薪酬-工资/社保公积金
借应付职工薪酬-工资
贷银存,其他应付款-个人负担社保
借应付职工薪酬-社保公积金
其他应付款
贷银存

Yolanda 追问

2019-06-12 21:30

为什么个人部分一定要用其他应付款

答疑郭老师 解答

2019-06-12 23:02

没有规定的,你可以记其他应收款
单位先垫付社保后从工资扣除就是其他应收款,相反记其他应付款

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