我想问下你我公司以前挂了很多应付帐款数据，要怎么冲平呢？可以用现金支付吗？

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:07

那转到营业外收入要纳什么税种呀！入收入的话需要提供什么原始凭证吗？

邹老师 解答

2019-06-12 16:09

你好，转到营业外收入需要缴纳企业所得税
这个只需要提供对方不需要支付的证明文件就可以了

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:23

那是不是我入一万元营业外收入就纳500元所得税呀

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:24

那对方走佬或者其他原因而不能提供不需要支付的证明，应如何处理呀

邹老师 解答

2019-06-12 16:24

你好，你单位所得税税率是5% ？

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:28

优惠之后是的

逢考必过HH 追问

2019-06-12 16:29

我地是小型微利企业

邹老师 解答

2019-06-12 16:33

你好，小型微利企业应纳税所得额低于100万，是按5%的税率

逢考必过HH 追问

2019-06-12 17:18

那对方走佬或者其他原因而不能提供不需要支付的证明，应如何处理呀？还有我到注销时才入营业外收入可以吗？但之前己用现金付一部分了，这样操作会查吗

邹老师 解答

2019-06-12 17:22

你好，对方走佬，这个是什么意思？
如果在注销的时候还有其他应付款挂账，需要转到营业外收入的 
没有支付的部分转到营业外收入就是了

逢考必过HH 追问

2019-06-12 17:27

你话要提供对方不支付证明呀！但对方不存在或者不提供点算

邹老师 解答

2019-06-12 17:31

你好，对方不提供不需要支付的证明，那就只能是没有原始凭证入账了

逢考必过HH 追问

2019-06-12 17:52

那我到注销时才入营业外收入可以吗

邹老师 解答

2019-06-12 18:18

你好，可以这样处理的