老师，我们是一个分公司，然后这月有一部分的人的工资是由总部发的，但是个税从我们公司扣，那么分录怎么做？

…… 追问

2019-06-12 09:36

如果是总部的费用呢？

小黎老师 解答

2019-06-12 09:37

您好，如果是总部的费用，代扣的个税要挂总公司往来

…… 追问

2019-06-12 09:58

总部直接将员工没有扣个税的工资全部发了，那么我们的账里只做个税，然后把税费再和员工收回来，是吗？

…… 追问

2019-06-12 09:59

老师，为什么个税是员工自己交的，为什么还可以记入公司的管理费用？

小黎老师 解答

2019-06-12 10:00

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
您好，看下上面的工资分录你就知道了。