老师我是园林绿化公司，采购樟子松，做凭证是贷主营业务收入呢还是贷原材料呢

心想事成 追问

2019-06-11 22:48

对不起老师应该是我描述错了，我方给林业局开票樟子松，怎么做分录

江老师 解答

2019-06-11 22:55

一、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（或生产性生物资产、或林木资产——经济林木）

心想事成 追问

2019-06-11 23:06

谢谢老师，是小规模纳税人，免税的，也是这样做分录吗

江老师 解答

2019-06-11 23:09

一、借：应收账款（或银行存款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品（或生产性生物资产、或林木资产——经济林木）
二、减免税
借：应交税费——应交增值税
贷：营业外收入——减免税费