1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-06-11 21:18

你好，是什么原因需要调整？

Be yourself 追问

2019-06-11 21:40

18年由于长摊费用多计提了，每月计提的是4380.66，因为18年6月才确认的装修费，所以以上分录要冲掉

邹刚得老师 解答

2019-06-11 21:43

你好，冲销之前错误的（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算），然后做一笔正确的分录就是了

Be yourself 追问

2019-06-11 21:50

老师，能具体说下分录吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-11 21:51

你好，针对你图片所给分录，做相反分录冲销就是了（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算）
然后根据本来正确的分录做一笔正确的分录

Be yourself 追问

2019-06-12 10:41

老师，借：以前年度损益调整-39425.94 贷：长期待摊费用-39425.94同时借：利润分配-未分配利润-39425.94 贷：以前年度损益-39425.94，分录这样做吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-12 10:51

你好，冲销是这样做分录

Be yourself 追问

2019-06-12 10:54

那管理费不需要调整吗？

邹刚得老师 解答

2019-06-12 11:02

你好，管理费用已经通过以前年度损益调整科目调整了啊

Be yourself 追问

2019-06-12 11:12

上面做的分录以前年度损益科目39425.94是多计提的长期待摊费啊

邹刚得老师 解答

2019-06-12 11:21

你好，先做分录把你之前错误的分录冲销，然后再根据正确的分录做正确分录就是了

上传图片  
相关问题讨论
用以前年度损益调整 借银存贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配－未分配 @安颜浅夏 之前怎么做的做相反的就可以，只不过用以前年度损益调整
2017-12-11 17:00:39
您好，今年红冲一笔，借：以前年度损益调整，负数，贷：相关科目，负数。同时，借；利润分配-未分配利润，负数，贷；以前年度损益调整，负数。
2018-07-24 15:31:26
你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
2018-06-15 12:01:23
您好，是损益科目吗还是
2024-02-16 15:17:01
你好；    去年怎么做的贷方科目 ？   什么准则； 好判断科目   
2022-02-25 09:21:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...