老师 ，18 年管理费用如何调整啊

Be yourself 追问

2019-06-11 21:40

18年由于长摊费用多计提了，每月计提的是4380.66，因为18年6月才确认的装修费，所以以上分录要冲掉

邹老师 解答

2019-06-11 21:43

你好，冲销之前错误的（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算），然后做一笔正确的分录就是了

Be yourself 追问

2019-06-11 21:50

老师，能具体说下分录吗？

邹老师 解答

2019-06-11 21:51

你好，针对你图片所给分录，做相反分录冲销就是了（涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算）
然后根据本来正确的分录做一笔正确的分录

Be yourself 追问

2019-06-12 10:41

老师，借：以前年度损益调整-39425.94 贷：长期待摊费用-39425.94同时借：利润分配-未分配利润-39425.94 贷：以前年度损益-39425.94，分录这样做吗？

邹老师 解答

2019-06-12 10:51

你好，冲销是这样做分录

Be yourself 追问

2019-06-12 10:54

那管理费不需要调整吗？

邹老师 解答

2019-06-12 11:02

你好，管理费用已经通过以前年度损益调整科目调整了啊

Be yourself 追问

2019-06-12 11:12

上面做的分录以前年度损益科目39425.94是多计提的长期待摊费啊

邹老师 解答

2019-06-12 11:21

你好，先做分录把你之前错误的分录冲销，然后再根据正确的分录做正确分录就是了