M公司以一批库存商品交换N公司的专利权，库存商品的成本为80万元，已提减值准备2万元，公允价值为100万元，增值税率为16%，消费税率为5%。专利权的原价为300万元，累计摊销180万元，已提减值准备 60万元，公允价值为90 万元。经双方。协议，由N公司支付补价9万元。双方均保持资产的原始使用状态。假定该交易具有商业实质。M公司的换入资产成本等于什么

暖暖老师 解答

2019-06-11 21:21

这个答案是108才对的

霞语茉 追问

2019-06-11 21:22

第一个分录贷方税怎么是17

霞语茉 追问

2019-06-11 21:35

难道是17%的税率，可是增值税不是早就改了吗

暖暖老师 解答

2019-06-11 22:03

我按照老税率计算的，写错了

霞语茉 追问

2019-06-11 22:03

而且科目也是老的，营业税金及附加

霞语茉 追问

2019-06-11 22:03

老师我要的最新知识点

暖暖老师 解答

2019-06-12 07:46

借：无形资产 107
银行存款 9
贷：主营业务收入 100
应交税费——应交增值税（销项税额）16
借：主营业务成本 78
存货跌价准备 2
贷：库存商品 80
借：营业税金及附加 5
贷：应交税费——应交消费税 5

霞语茉 追问

2019-06-12 08:35

视同卖出库存商品后购买无形资产，购买无形资产不应该要交税吗

暖暖老师 解答

2019-06-12 09:12

这里没说无形资产缴税的问题