就是我去年预提的费用200，实际发放的是300，你说账载金额填300，税收金额填300。那我本来可以少交差额100元的税在哪里体现呢

Justin 追问

2019-06-11 16:03

那我帐载金额填了399怎么办

郭老师 解答

2019-06-11 16:04

你没有少交税的，税前扣除的是300

Justin 追问

2019-06-11 16:05

错了 是填的300

Justin 追问

2019-06-11 16:05

那我帐载金额填了300怎么办

郭老师 解答

2019-06-11 16:10

不影响你的交税可以的，

Justin 追问

2019-06-11 16:17

本来可以少交100*0.25=25的税却没享受，这部分税该怎么体现呢

郭老师 解答

2019-06-11 16:19

不会的，你税收金额就是税前扣除金额，你已经按300抵扣了

Justin 追问

2019-06-11 16:28

同上，预提业务招待费500，实际发放280。账载金额填280，税收金额10（假设营业收入2000），调增270元，这样对不对

Justin 追问

2019-06-11 16:30

那也就是说差额体现在以前年度损益里边，只影响未分配利润，不要管差额部分的税是吗

郭老师 解答

2019-06-11 16:30

可以，也不影响你税前扣除金额

Justin 追问

2019-06-11 16:38

那如果账载金额不是按实际数来填的话，那差额的部分税也不用处理吗

郭老师 解答

2019-06-11 16:45

需要，今年红冲220

Justin 追问

2019-06-11 16:49

那红冲是通过管理费用这个科目吗

郭老师 解答

2019-06-11 16:52

今年做用以前年度损益调整科目做