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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-11 15:29

您好
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同成本等

LL 追问

2019-06-11 15:43

那成本是不是按照完工百分比结转呢 
我这样做对的吧？

bamboo老师 解答

2019-06-11 15:47

成本是按照完工百分比结转
您要用工程结算科目 对吧

LL 追问

2019-06-11 15:51

是啊 不然成本怎么结转呢

bamboo老师 解答

2019-06-11 16:02

也可以这么结转
借：主营业务成本
贷：工程施工——合同成本等

LL 追问

2019-06-11 16:24

这个增值税销项应该填在哪一行

bamboo老师 解答

2019-06-11 16:29

您好
填在您铅笔画的那行 建筑服务

LL 追问

2019-06-11 16:33

这个附表三应该不用填吧 怎么会是免税销售额呢

bamboo老师 解答

2019-06-11 16:35

本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。

LL 追问

2019-06-11 16:41

自动带出来的 附表一填上就带出附表三

bamboo老师 解答

2019-06-11 16:45

现在主表是什么样

LL 追问

2019-06-11 16:50

这个样子

bamboo老师 解答

2019-06-11 16:54

第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”：填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次，且本列各行次≤第1列对应各行次。
您把附表三第5列填了看有主表有没有什么变化

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您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：工程施工——合同成本等
2019-06-11 15:29:48
你好，借银行存款，贷工程结算，应交税费－－应交增值税，成本按完工百分比确认，借工程施工－－合同成本，贷应付账款，
2019-06-11 15:21:46
可以做无票成本借：开发成本--无票，贷：应付账款，待发票到了借：开发成本，贷：开发成本--无票，交增值税所得税
2017-01-19 20:17:02
你好，借：工程结算 贷：工程施工~合同成本 工程施工~合同毛利，借：主营业务成本 工程施工~合同毛利 贷：主营业务收入
2016-12-07 22:17:00
您好！是的。三级科目写上暂估。借：开发成本-建安工程-暂估 贷：预提费用-建安工程-暂估
2016-12-15 14:28:29
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