老师好，请教一下，银行存款有笔收入数应该是去年开的票，今年才收到钱，然后我是去年并没有做有应收帐款的分录，现在我该怎么做帐呢？（因为为了报报年，今年才统计去年的数只做了年底的帐，2018年一年的帐，是核定交税的公司）今年开始我才分季度做帐。谢谢老师！

焕英 追问

2019-06-11 14:50

我是统计了一年的收入，估算的成本，按实际收入额算收入，还做了计提税费，交税等的分录，没有细分到做有应收账款，我们是核定的，开的专票，交税时电脑自动生成的金额，我是用财务软件做的帐。

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:54

你没有计应收账款。你借方科目 是什么呢

焕英 追问

2019-06-11 14:58

是我去年根本没有知道有这样一笔钱没收，因为以前没做帐，今年开始才做，不是要根据银行存款做帐吗？我们是季度报税的，自己的公司，平时收入支出没细管。

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:03

那你这属于以前的差错。
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润