老师，我用财务软件用友，现在应收账款A公司，改名成B公司了。我的科目是新增成 B公司还是直接把A公司修改成B公司呢？

forever ???? 追问

2019-06-11 11:14

谢谢老师。

forever ???? 追问

2019-06-11 11:14

摘要需要做备注吗？

邹老师 解答

2019-06-11 11:21

你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证

forever ???? 追问

2019-06-11 11:22

我们不属于调整。对方是后期才变更名称的。我就按照正常的做账。

邹老师 解答

2019-06-11 11:29

你好，那就不需要备注，把之前的明细改成正确 的就是了

forever ???? 追问

2019-06-11 11:30

之前的明细4月份之前的账已经都结出来了哇

邹老师 解答

2019-06-11 11:34

你好，之前的按之前的处理，对方后来改名了就按新名称做后面的明细科目修改就是了

forever ???? 追问

2019-06-11 11:48

老师问一个附加问题。计提企业所得税分录是不是。借：所得税费用
贷：应交企业所得税
缴纳时：借：应交企业所得税
贷：银行存款

邹老师 解答

2019-06-11 11:48

你好，企业所得税是这样做分录

forever ???? 追问

2019-06-11 17:25

那如果当月的进项全额抵减销项了。那附加税要怎么做分录？还需要计提吗？

邹老师 解答

2019-06-11 17:27

你好，当月的进项全额抵减销项之后的结果是有留抵税额，还是有增值税应纳税额？

forever ???? 追问

2019-06-11 17:31

留抵的。没有应纳税额了

邹老师 解答

2019-06-11 17:32

你好，留抵是情况就不需要缴纳附加税，就不用 计提的