老师，发放薪资的个人承担的社保金额应该和当月扣缴的社保中的个人承担社保金额一致吧？不一致说明哪里不对呢？

阿妹 追问

2019-06-11 10:28

老师，我看了一下，扣缴的社保是两个月一起扣缴的，薪资分录是两个月分开做的分录，两个分录扣缴金额相差一笔退回给某员工的社保金额，就是两次发放薪资时的其他应付款～社保减掉退回部分等于社保局扣缴的金额，老师帮我看看这个需要做什么调整吗？总觉得不对，截图是退回某员工的社保公积金多扣部分

maize老师 解答

2019-06-11 10:34

退回给员工那个社保局那个没有退给你们么，你不是说多交么，没有申请退回么

阿妹 追问

2019-06-11 10:43

老师，社保没有多扣，只是公司多扣了该员工的个人承担部分

maize老师 解答

2019-06-11 10:44

那你不是退回去么你咋没有退回去

阿妹 追问

2019-06-11 10:46

老师，发给你看的就是退给员工的分录呀，发放薪资时已经退了，就是问老师，这个应该怎么做账务处理呢？我做的分录需要调整吗？

maize老师 解答

2019-06-11 10:53

你们个人部分你单独应付职工薪酬社保和公积金啊，个人部分不做这个啊

maize老师 解答

2019-06-11 10:53

应该冲回是应付职工薪酬工资部分才对，

maize老师 解答

2019-06-11 10:53

公司部分才做社保和公积金个人部分直接走的是工资分录

阿妹 追问

2019-06-11 11:04

老师，公司部分对的，就是个人部分公司在代扣时多扣了，
下面是所有相关分录，一月和二月的薪资分录，社保和公积金扣缴分录，和退回该员工的社保公积金个人承担部分的分录，老师看看需要怎么调整，这笔账务处理才是正确的呢？

maize老师 解答

2019-06-11 11:07

你看你做第一个分录你做的是应付职工薪酬工资，那这个冲回也是冲回工资这个分录

maize老师 解答

2019-06-11 11:08

其他应付款这个对着是工资，不是社保这个是公司部分啊，你做那个分录是冲回公司部分啊

阿妹 追问

2019-06-11 11:09

老师，具体的分录应该怎么做呢？才能调整过来呢？

maize老师 解答

2019-06-11 11:14

借其他应付款贷应付职工薪酬工资

阿妹 追问

2019-06-11 11:16

这个分录就是呀？老师说具体些

maize老师 解答

2019-06-11 11:18

我说是改为工资，二级科目你挂的不对啊，你没有看我前面说的么？？？

阿妹 追问

2019-06-11 11:28

嗯额，老师，把之前挂的分录红冲掉，重新做分录 借其他应付款贷应付职工薪酬工资？所有的分录都要调整吗？

maize老师 解答

2019-06-11 11:33

你不对那个冲回就可以，重新做就可以

阿妹 追问

2019-06-11 11:50

嗯额，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-06-11 12:12

你去看下我前面说的那个你自己去想想

阿妹 追问

2019-06-11 13:23

嗯额，知道了，谢谢老师！

maize老师 解答

2019-06-11 13:29

明白就可以，满意请给五星好评，谢谢