老师上个月城市维护建设税计提了89，可是这个月缴纳只缴纳了88.90，我这样做下来明细账中的城市维护建设税中贷方还有一分钱，这样子怎么做分录能平

. 追问

2019-06-11 10:15

老师，现在还有印花税显示贷方1元钱，也是同样的方法吗

. 追问

2019-06-11 10:20

. 追问

2019-06-11 10:20

老师，这样做下来怎么变成红字了

邹老师 解答

2019-06-11 10:27

你好，印花税不需要计提，缴纳多少就做缴纳多少的分录
你冲销的税金及附加需要计入借方1（结转损益的时候），这样期末余额才是0的

. 追问

2019-06-11 10:28

那附加税就是直接按老师给的冲销分录做对吗

邹老师 解答

2019-06-11 10:38

你好，是的，冲销多计提是这样做分录 借；应交税费——城建税 0.1，贷；税金及附加 0.1

. 追问

2019-06-11 10:46

. 追问

2019-06-11 10:46

老师，可是结转了以后还在

. 追问

2019-06-11 10:46

这个一分钱

邹老师 解答

2019-06-11 10:52

你好，你冲销之后（第三行）余额是0啊

. 追问

2019-06-11 10:52

对对，没看清楚，谢谢老师

. 追问

2019-06-11 10:56

老师，那增值税呢上个月多计提了，现在贷方也有几分钱

邹老师 解答

2019-06-11 11:04

你好，多计提了就冲销多计提的金额就是了

. 追问

2019-06-11 11:09

已经做好了，谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-11 11:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢