老师请问项目异地预缴企业所得税和个人所得税的分录怎么写

常拾 追问

2019-06-11 10:08

老师，借方是负数呀

朴老师 解答

2019-06-11 10:16

异地预缴的时候，异地项目地税务局会代征所得税。当地的工程就不用了。整个操作流程，就是异地的就跟正常的预缴一样，本地的直接在申报系统申报。去异地申报有报表填写，按照不含税收入填写做为纳税基数。 贷：借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款。后期开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税（销项） 结转  借：应交税费-未交增值税  贷：应交税费-预缴增值税

常拾 追问

2019-06-11 10:21

老师，是异地项目预缴的企业所得税和个人所得税

朴老师 解答

2019-06-11 10:42

借 所得税-企业所得税 -个人所得税 贷 应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 借应交税费 应交企业所得税 应交个人所得税 贷 银行存款