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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-10 16:19

借管理费用-福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银存

谢玉 追问

2019-06-10 16:22

我公司小规模企业，平时没用应付职工薪酬这一科目，发生时直接借管理费用一福利费贷银存，可以吗？

郭老师 解答

2019-06-10 16:25

不可以，应付职工薪酬最基本的科目，你工资也得通过这个

谢玉 追问

2019-06-10 16:29

因是维修养护公司，平时发放工资时都是借工程施工一人工费贷银存，当月工资当月发，并没有计提

郭老师 解答

2019-06-10 16:30

当月发的也需要计提，固定分录这个是记账准则要求的

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2019-06-10 16:19:36
计入工程施工--其他间接费用
2018-06-26 15:31:45
你好，借：管理费用 贷：银行存款或库存现金
2019-10-13 15:54:48
您好，借：福利费 贷：银行存款
2020-03-20 17:23:00
你好是的，借管理费用福利费贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款申报个税的时候，工资收入加上这个福利费填写在本期收入里面。
2021-06-07 15:22:44
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