实物抵扣收入可以这样做账吗？

雪儿 追问

2019-06-10 13:42

雪儿 追问

2019-06-10 13:43

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:44

是您把这些实物发放给员工了么 还是什么意思？

雪儿 追问

2019-06-10 13:45

用于食堂，也是免费给员工食用

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:46

您购进的时候
借：管理费用——福利费等
贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费
贷：库存现金
不用计入库存商品

雪儿 追问

2019-06-10 13:48

老师，不是购进的物品，是客户抵扣给我们的货款，我们没有收到钱，收到的是商品

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:49

那对方应该给您开具发票入账的

雪儿 追问

2019-06-10 13:50

已经开具了发票给我们

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:51

那您
借：库存商品
贷：应收账款
这样就可以了啊 为啥会有收入 又不是您开具发票出去
您前面销售的时候没有开具发票么

雪儿 追问

2019-06-10 13:52

是的，没有开具发票

雪儿 追问

2019-06-10 13:52

因为客户没有要求发票，我们就来的是收据

雪儿 追问

2019-06-10 13:53

没有做应收帐款是因为之前没有确认收入

bamboo老师 解答

2019-06-10 13:54

那您前面应该确认收入跟销项 应收
现在冲减应收

雪儿 追问

2019-06-10 13:56

那我现在该如何调整？之前的账已经结账了

bamboo老师 解答

2019-06-10 14:00

以前的做未开具发票处理
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税——销项税额
现在收到对方抵货款物品
借：库存商品
固定资产
贷：应收账款
借：管理费用——福利费
贷：应付职工薪酬——福利费
借：应付职工薪酬——福利费
贷：库存商品
固定资产按期计提折旧