请问老师：收到的专票不可以抵扣的做账时是否直接入费用，不用认证？

涵涵 追问

2019-06-10 12:35

老师我不太明白，比如购物卡价税合计100元，怎样处理，求步骤，谢谢

bamboo老师 解答

2019-06-10 12:37

借：管理费用  100
贷：库存现金 100
然后勾选认证填表进项税额转出

涵涵 追问

2019-06-10 12:57

勾选认证后填申报表时进项税额在报表上转出吗？

bamboo老师 解答

2019-06-10 12:58

在增值税申报表上进项转出

涵涵 追问

2019-06-10 14:57

不可以抵扣的专票直接进费用，之后勾选认证，在增值税申报表上进项转出，这样吗？谢谢

bamboo老师 解答

2019-06-10 14:58

您这样理解正确的

涵涵 追问

2019-06-10 15:00

不可以抵扣的是否需要做分录？还是直接申报表上体现？

bamboo老师 解答

2019-06-10 15:01

可以不用做分录 直接申报表上体现 这是简单省事的做法
正规的应该先入帐 然后进项税额转出