18年9月的时候公司有收到一笔预收款，但是货物没有实际发出去，开了发票出去，确认了收入，交了增值税和企业所得税，没有结转成本，19年6月这批货发出去了，应该如何正确的入账？红冲营业收入还是不用管这笔账了？

梦醒时分 追问

2019-06-09 21:05

问题是对方要求开发票，不开发票就没有这笔业务呀，那现在就是账务上红冲这笔账，重新申报并结转？需要作废原来的那张发票吗

meizi老师 解答

2019-06-09 21:14

你好 发票不需要作废  你之前应该做账 借银行存款  贷预收账款 应交税费-应交增值税  申报不需要改了 你开票就要交税了 只是你做账的时候 不确定收入    然后发货出去了再调整

梦醒时分 追问

2019-06-09 21:17

如果货没发出去，开票了不确认收入，又交增值税不会引起税务注意吗？如果税务局查账时这个如何解释？

meizi老师 解答

2019-06-10 07:45

你好  这个货没发出去 就应该约定先不开票  你既然开票了就要承担税费了 这个你们根据实际情况跟税局解释

梦醒时分 追问

2019-06-10 07:47

老师早上好，我想问下对于刷单的那部分是否要确认收入呢？

meizi老师 解答

2019-06-10 07:50

你好，刷单一般都是要确认收入的 这个应该算正常收入来做