老师筹建期，我公司今年五月之前是小规模纳税人，五月转为一般纳税人，那莫，1_4月收到的专票做的时候没有抵扣，现在五月份了，我账上怎么处理

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-06-09 14:56

你好，不管几月份入账没有认证抵扣时借应交税费――待认证进项税额，抵扣时借应交税费――应交增值税――进项税额，贷应交税费――待认证进项税额

* Y^Q^J * 追问

2019-06-09 15:03

前期小规模入账的费用我没有价税分离

徐阿富老师解答

2019-06-09 15:26

你好，小规模纳税人开进来的发票不需要价税分离的

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