送心意

庄老师

职称高级会计师,中级会计师,审计师

2019-06-09 12:15

你好,用于集体福利,借应付职工薪酬一福利费,贷库存商品,应交税费一应交增值税

李巧利 追问

2019-06-09 12:16

这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢?而且这个实质上不是不用开票吗

庄老师 解答

2019-06-09 12:18

你好,销项税额按照销售额计算

庄老师 解答

2019-06-09 12:18

是不用开增值税发票

李巧利 追问

2019-06-09 12:27

那我就是买的东西开的专票,下发给员工,这张专票不能抵扣是吗

李巧利 追问

2019-06-09 12:29

分录怎么写呢?我都直接借管理费用,借应交税费进项税额,贷银行存款,是不是不对?

庄老师 解答

2019-06-09 13:01

你好,是的,不能抵扣,

李巧利 追问

2019-06-09 13:02

那正常分录应该怎么写

庄老师 解答

2019-06-09 13:02

没有抵扣就没有进项税额

李巧利 追问

2019-06-09 13:22

直接借管理费用贷银行存款吗?

李巧利 追问

2019-06-09 13:24

这个算不算上面说的用于集体福利,需要用到销项税额这个科目吗

庄老师 解答

2019-06-09 18:42

你好,购买的东西,不用算销项税额,如果已经抵扣,就直接进项税额转出

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你好 你们是销售茶的销售方的话 。计入销售费用-宣传费 核算 免费的需要视同销售的
2020-03-30 20:36:02
⑴货物交付他人代销: 委托方的处理——a视同买断方式下,一般在发出商品时,确认收入。 b收取手续费方式下,在收到受托方开来的代销清单时确认收入。 ⑵销售代销货物: 受托方的处理——按收取的手续费确认收入。 ⑶设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外: 不确认收入 ⑸将自产、委托加工或购买的货物用于投资: 借:长期股权投资。 贷:主营业务收入/其他业务收入。 应交税费——应交增值税(销项税额)。 ⑹将自产、委托加工、购买的货物,分配给股东或投资者: 借:应付股利。 贷:主营业务收入。 应交税费——应交增值税(销项税额)。 ⑺将自产、委托加工物资,用于集体福利或个人消费: 借:应付职工薪酬。 贷:主营业务收入。 应交税费——应交增值税(销项税额)。 《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处,“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的,相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理,与正常商品销售相同” ⑻视同销售并计算应交增值税。 借:营业外支出。 贷:库存商品(成本)。 应交税费-应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)。
2019-06-11 02:03:15
你好,用于集体福利,借应付职工薪酬一福利费,贷库存商品,应交税费一应交增值税
2019-06-09 12:15:40
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是:应付账款xx元,七、八、九、十月份增值税xx元,增值税进项税额xx元;销项税会计分录是:销售收入xx元,销项税额xx元;增值税结转会计分录是:应交增值税xx元,应交税费xx元;交税会计分录是:应交税费xx元,现金xx元。 其中增值税最重要的是计算,可以使用简便的计算方式:税率×金额=增值税,比如有一笔购买原材料200元,增值税税率为3%,则应交增值税6元,即:0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
您好,借:应交税费-应交增值税,营业外支出-滞纳金,贷:现金或者银行存款。计提增值税时,借;税金及附加,或者以前年度损益调整,贷;应交税费-应交增值税。
2017-09-01 16:31:14
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