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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-06-09 12:15

你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税

李巧利 追问

2019-06-09 12:16

这个应交税费应交增值税销项税额的数值也么计算呢？而且这个实质上不是不用开票吗

庄老师 解答

2019-06-09 12:18

你好，销项税额按照销售额计算

庄老师 解答

2019-06-09 12:18

是不用开增值税发票

李巧利 追问

2019-06-09 12:27

那我就是买的东西开的专票，下发给员工，这张专票不能抵扣是吗

李巧利 追问

2019-06-09 12:29

分录怎么写呢？我都直接借管理费用，借应交税费进项税额，贷银行存款，是不是不对？

庄老师 解答

2019-06-09 13:01

你好，是的，不能抵扣，

李巧利 追问

2019-06-09 13:02

那正常分录应该怎么写

庄老师 解答

2019-06-09 13:02

没有抵扣就没有进项税额

李巧利 追问

2019-06-09 13:22

直接借管理费用贷银行存款吗？

李巧利 追问

2019-06-09 13:24

这个算不算上面说的用于集体福利，需要用到销项税额这个科目吗

庄老师 解答

2019-06-09 18:42

你好，购买的东西，不用算销项税额，如果已经抵扣，就直接进项税额转出

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相关问题讨论
你好，用于集体福利，借应付职工薪酬一福利费，贷库存商品，应交税费一应交增值税
2019-06-09 12:15:40
你好 你们是销售茶的销售方的话 。计入销售费用-宣传费 核算 免费的需要视同销售的
2020-03-30 20:36:02
⑴货物交付他人代销： 委托方的处理——a视同买断方式下，一般在发出商品时，确认收入。 b收取手续费方式下，在收到受托方开来的代销清单时确认收入。 ⑵销售代销货物： 受托方的处理——按收取的手续费确认收入。 ⑶设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送至其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外： 不确认收入 ⑸将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资。 贷：主营业务收入/其他业务收入。 应交税费——应交增值税（销项税额）。 ⑹将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利。 贷：主营业务收入。 应交税费——应交增值税（销项税额）。 ⑺将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬。 贷：主营业务收入。 应交税费——应交增值税（销项税额）。 《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同” ⑻视同销售并计算应交增值税。 借：营业外支出。 贷：库存商品（成本）。 应交税费-应交增值税（销项税额）（公允价值*增值税税率）。
2019-06-11 02:03:15
一般纳税人的增值税进项税会计分录主要是：应付账款xx元，七、八、九、十月份增值税xx元，增值税进项税额xx元；销项税会计分录是：销售收入xx元，销项税额xx元；增值税结转会计分录是：应交增值税xx元，应交税费xx元；交税会计分录是：应交税费xx元，现金xx元。 其中增值税最重要的是计算，可以使用简便的计算方式：税率×金额=增值税，比如有一笔购买原材料200元，增值税税率为3%，则应交增值税6元，即：0.03×200=6元。
2023-03-14 13:54:29
你好， 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入
2019-04-09 09:08:28
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