老师我们公司是免税企业一般纳税人，拿到了专票可不可以不抵扣直接全部金额入成本，不抵扣这样会出现什么问题？

若清水 追问

2019-06-09 09:51

必须要处理抵扣然后进项税额转出是吗？不理直接出成本可以吗？

若清水 追问

2019-06-09 09:54

1.收到发票：借：主营业务成本
        应交税费—应交增值税（进项税）
贷：银行存款  。然后进项税额转出怎么做分录。

maize老师 解答

2019-06-09 09:54

要是和主营相关最好是认证进项税额转出比较好，大量进项没有认证税局会询问你们

maize老师 解答

2019-06-09 09:54

借主营业务成本贷进项税转出，月末结转增值税做借转出未交增值税 贷进项税额转出

若清水 追问

2019-06-09 09:56

这样税局的申报表里也要去体现这个问题吧！

若清水 追问

2019-06-09 09:57

不然税局那里是有留抵额的。。。

maize老师 解答

2019-06-09 09:57

你附表2那个进项税额转出你填写下

若清水 追问

2019-06-09 09:58

那老师这个每月有这种票不会有影响吧？

若清水 追问

2019-06-09 09:58

有个单位不肯开普票

maize老师 解答

2019-06-09 09:59

那你认证就进项税额转出就可以

若清水 追问

2019-06-09 10:00

好的，明白了，谢谢您！

若清水 追问

2019-06-09 10:09

你好老师，我还有个问题我做的分录是：
1.借：主营业务成本
     应交税金—进项税
贷：银行存款

2.借：主营业务成本
贷：进项税转出
3.借：未交增值税
   贷：进项税转出
怎么觉得这些都没有平？可以写个完整分录给我吗？谢谢您！

maize老师 解答

2019-06-09 10:12

平了啊，你的不平指的是那个，损益科目最后结转损益就可以，进项税额和进项税额转出这个都结转到转出未交增值税下面