你好。邹老师，已经提了一年的折旧了，现在还反过账？

发夹 追问

2019-06-09 09:48

那很麻烦，而且已经汇算清缴了的

发夹 追问

2019-06-09 09:49

而且那个车辆购置税可以直接入费用！！！

邹老师 解答

2019-06-09 09:49

你好，有的时候麻烦也是没有办法的
所以以后有这方面的业务也需要注意，需要做到购置税与固定资产入账在同一个月份才是的

发夹 追问

2019-06-09 09:50

购置税可以直接入费用！不用计入固定资产

邹老师 解答

2019-06-09 09:51

你好，不可以的，车辆购置税是需要计入固定资产的成本的 
如果可以计入费用，就不用对之前的进行调整了

发夹 追问

2019-06-09 09:53

车船税呢？可以直接入费用，管理费用！

邹老师 解答

2019-06-09 09:54

你好，车船税通过税金及附加科目核算

发夹 追问

2019-06-09 09:56

不对，税金及附加是商业的那些，这个是每年都要缴纳的

邹老师 解答

2019-06-09 15:56

你好，不管是工业企业还是商业企业，车船税都是通过税金及附加科目核算，而不是通过管理费用核算的

发夹 追问

2019-06-09 17:50

我看之前会计都是把车船税入管理费用-车船税

邹老师 解答

2019-06-09 20:02

你好，车船税计入税金及附加核算才是的

发夹 追问

2019-06-09 20:39

小会计准则没有以前年度损益这个科目。去年的损益记错账了。要怎么调整好点

邹老师 解答

2019-06-09 20:39

你好，把以前年度损益调整科目换成利润分配——未分配利润科目就是了

发夹 追问

2019-06-09 20:41

可是，利润分配-未分配利润，点击结账自动结转的。可以单独使用吗？

邹老师 解答

2019-06-09 20:42

你好，没有以前年度损益调整科目，那跨年发生损益事项，就只能通过 利润分配——未分配利润科目来核算了
可以单独使用的

发夹 追问

2019-06-09 20:43

谢谢

邹老师 解答

2019-06-09 20:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

发夹 追问

2019-06-09 20:44

怕单独用了，点击结账，会不会又重复结一次？

邹老师 解答

2019-06-09 20:45

你好，已经计入了利润分配——未分配利润这个分录的业务，是不会再重复结转的