企业购买增增值税税控系统专用在增值税应纳税额全额递减， 购买时 借:固定资产 应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:银行存款 问，报税的时候税控盘抵减的金额是以固定资产的入账价值来抵减吗？

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:18

老师，那如果是这样的话，应交税费 -应交增值税(减免税款)期末怎么处理呢？

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:20

年末的时候
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:28

好的。谢谢老师

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:34

老师，我还有个问题，税控盘递减的时候
借:应交税费-应交增值税(减免税款)
贷:管理费用
这样的话管理费用减少，企业所得税就增加了，汇算清缴需要把这笔费用调增吗。

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:38

不用啊 管理费用一增一减 视同没有发生

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:43

购买的时候不应该是
借:固定资产
贷:银行存款
这样吗(是因为税控盘需要计提折旧吗)

发生技术维护费才是
借:管理费用
贷银行存款
这样才是一增一减呢

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:46

购买税控盘 也是计入管理费用科目 金

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:47

书上写的是借:固定资产呢。

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:49

税控盘还是税款设备 税控盘200块钱 没必要计入固定资产吧

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:51

增值税税控系统专用设备，是税款设备吧。

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:52

一般是指打印机 电脑

softbutbrave 追问

2019-06-06 16:53

好的，谢谢老师。

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:55

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快