老师，17年交的两笔金税盘服务费还挂往来帐，当时没有打印发票，现在也找不到发票了，没有抵扣，三笔转账回单970，只有两个银行回单，我现在怎么调整这笔往来？可以直接入到19年的费用吗？

凉凉凉 追问

2019-06-06 14:15

17年1月330，11月280+330，不知道怎么有三笔服务费，都是银行转账的当时都挂在往来，没有发票没有入费用里面，

凉凉凉 追问

2019-06-06 14:16

银行流水明细有三笔，只有两个回单，那一个找不到

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:17

那您现在计入当期费用
没有取得发票 汇算清缴的时候要调增
以后缴纳了的话 要跟开票系统联系 自己打印电子普通发票的

凉凉凉 追问

2019-06-06 14:17

是通过未分配利润调整，还是直接记入管理费用？我们是小企业会计准则

bamboo老师 解答

2019-06-06 14:19

金额不大 直接计入当期就好了

凉凉凉 追问

2019-06-06 14:58

好的，老师研发部工资支出记入研发支出，计提和发放时分录怎么写？社保公积金这样都要分开计提吗

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:00

借：研发支出——费用化（资本化）支出——工资
贷：应付职工薪酬——工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款
社保公积金都要分开计提 改明细科目

凉凉凉 追问

2019-06-06 15:08

就是把之前的管理费用换成研发支出就可以了吧，研发支出科目下再新增明细科目公司社保和公积金这些？

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:09

把之前的管理费用换成研发支出就可以 费用化的 期末要转入管理费用
借：研发支出——费用化（资本化）支出——人工成本 这样直接写也可以

凉凉凉 追问

2019-06-06 15:23

月末研发支出怎么结转？借管理费用明细科目是哪个，贷研发支出-费用化支出吗老师

bamboo老师 解答

2019-06-06 15:28

借：管理费用——研发费用
贷：研发支出-费用化支出

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:18

老师，费用化支出下面，要设置三级明细公司社保，公司公积金这些吗？研发部购买的硬盘这些怎么入不到费用化支出，老师让选研发支出的三级科目？

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:19

研发支出设置了三级科目，就不能选费用化支出这个二级明细了

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:23

三级科目要从二级科目下设置 
您研发支出——费用化支出——人工
研发支出——费用化支出——材料等 这样写分录 当然不能直接写研发支出——费用化支出 
要写到末级科目下

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:25

是这样设置的，老师，那研发部购买的办公费用记入三级明细  材料费吗？或是办公费？月末结转时也是三级明细逐个结转到管理费用？

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:27

计入办公费科目 月末结转时也是三级明细逐个结转到管理费用

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:44

明白了老师，进项加计抵减我还是想计提核算，我觉得计提出来清楚些，计提时借应交税费

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:47

明白了老师，进项加计抵减我还是想计提核算，我觉得计提出来清楚些，计提时
借应交税费-增值税加计抵减
贷其他收益
实际抵减时，
借应交税费-应交增值税-加计抵减
贷应交税费-增值税加计抵减
年末时，
应交税费-应交增值税-加计抵减这个科目怎么结转？老师

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:47

您看您的附表四 也很清楚啊 看本期 看期末余额

凉凉凉 追问

2019-06-06 16:57

好的，直接抵扣简单些，另外有一个公司申请了即征即退，销售收入占比高，就不能享受加计抵减了吧老师，还有我们有一般计税的进项两万多，也不能抵扣即征即退销项吧？

bamboo老师 解答

2019-06-06 16:59

本公告所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕36号印发）执行。
您是这些行业么