免税货物销售，增值税申报表表一填在哪

雪莲花 追问

2019-06-06 10:36

销售肉类，给学校开的免税销售发票

文老师 解答

2019-06-06 10:47

那您在附表一久填在免税销售额里面，应该是最下面的销售货物里面18或17栏次里面，还有减免税申报表里面也需要填的

雪莲花 追问

2019-06-06 11:00

哦，附表一是18栏次，那减免税申报表“免税销售额对应的进项税额”不用填吧，我们销售的都是免税的取得的进项发票我做进项转出了

雪莲花 追问

2019-06-06 11:00

另外最后一列“免税额”怎么填

文老师 解答

2019-06-06 11:01

是的，不需要对饮的进项税额的

雪莲花 追问

2019-06-06 11:35

免税额怎么填，是免税销售额直接乘以9%，还是免税销售额/1.09*0.09，因为如果不是免税额，销售额就不是现在这个金额而是这个金额/1.09

文老师 解答

2019-06-06 11:41

您的发票上是没有税额的吧

雪莲花 追问

2019-06-06 11:42

销售发票没有税额，税率那是“免税”字样

文老师 解答

2019-06-06 11:49

那就根据发票金额就可以，不需要任何换算

雪莲花 追问

2019-06-07 10:13

老师意思是发票金额直接乘税率是免税金额，不太能理解

文老师 解答

2019-06-07 10:15

免税的就是没有税率的

雪莲花 追问

2019-06-07 10:21

比如销售免税肉类应收账款是10元，开具免税普票的话销售收入是10元，税额0，如果开具9%专票，销售收入是10/1.09=9.17，税额10/1.09*0.09=0.83，那如果免税免税金额不应该是0.83元吗，按老师说的用免税发票金额直接乘以税率是免税金额那就是10*0.09=9元，到底免了多少税，理解不了