老师，期末应交税费的贷方余额，一定要等于申报表的应交税那栏的金额吗？

小末 追问

2019-06-05 20:20

应交税费明细表余额是否需要和增值税申报表要一致？

邹老师 解答

2019-06-05 20:21

你好，应交税费——应交增值税的余额需要与增值税申报表数据一致的

小末 追问

2019-06-05 20:25

还是说未结账之前看不出来？我现在的应交税费期末余额是15000多，但是我实际要缴纳的增值税我算出来是2000多（未扣减掉留抵税8000多）。如果减掉8千的，两者的差额，又是借方期初余额7000。就不知道要怎么对这个实际要交的增值税额…

邹老师 解答

2019-06-05 20:26

你好，需要做增值税结转分录之后才可以看出的 
实际要交的增值税=销项税额—进项税额—上期留抵税额

小末 追问

2019-06-05 20:52

我做了本期的销项税期末分录了。借 应交税 转出未交贷未交增值税
那应交税费的期末贷方余额数，含留抵的吗？还是说留抵税在账上看不出，只能在申报表上看到？然后在用账上的期末贷余额-留抵填写申报表？

邹老师 解答

2019-06-05 21:04

你好，有留抵税额是在转出未交增值税借方余额体现的
在应交税费——应交增值税（转出未交增值税）与增值税申报表的留抵税额都会体现

小末 追问

2019-06-05 21:42

转出未交增值税借方余额与增值税申报表的留抵税额是一样的？

小末 追问

2019-06-05 21:42

不一样的话，就是哪里做错了？

邹老师 解答

2019-06-05 21:43

你好，如果不一样，就说明账务处理分录有错误的

小末 追问

2019-06-05 21:57

之前的那个会计，移交给我的时候，转出未交增值税是平的，但是进销税额的期末余额有几十万的数累计着。

我就做了进销税额的分录，结果又发现转出未交增值税借方余额又和增值税申报表的留抵不一样，一个3000多一个8000多。

申报表上我看是有8000多留抵税的，如果后期我要排查更正的话，要从哪里开始着手？

如果我5月不做这个分录继续让它平着，对我增值税申报有影响吗？没影响我想5月先不搞了，6月再一点点更正。这样子可以吗？

邹老师 解答

2019-06-05 22:00

你好，这个不影响增值税申报的
你可以根据每个月的增值税申报表了按月做转出未交增值税的结转 ，这样就可以做到与申报表数据一致了

小末 追问

2019-06-06 10:34

应交税费的期初借方余额7015.98+本期期末余额15479.84=本期销减进的金额数22495.82（未减留抵8169.68）
这个有问题吗？为什么本期期末余额不直接等于22495.82了？她前期做了？

小末 追问

2019-06-06 10:35

她前期多做了计提？还是怎么

邹老师 解答

2019-06-06 10:43

你好，期末余额=期初余额+本期贷方发生—本期借方发生

小末 追问

2019-06-06 11:05

应交税每个月缴纳了税费后不是应该平了吗？为什么会有7015.98的期初借方余额？

邹老师 解答

2019-06-06 11:13

你好，缴纳之后是平了
7015.98是不是你当月又有发生额了？

小末 追问

2019-06-06 11:18

7015.98是以前年度的期末余额，然后我做5月的时候，它就一直在应交税费借方余额那里了。如果不管它，会影响我报税吗

邹老师 解答

2019-06-06 11:26

你好，不影响报税，只是会导致应交税费的明细期末余额有错误

小末 追问

2019-06-06 11:43

还有老师，我现在结转成本。但公司财务软件是没有存货模块的。我按销售数量*采购不含税单价=本期要结转的销售成本计算，这样对吗。算出来的成本数，比主营业务收入多了16万，这正常吗？

邹老师 解答

2019-06-06 11:46

你好，是这样结转
怎么成本还比收入大呢？
你单位购进数量，单价是多少？销售的数量，单价是多少？