老师，请问企业支付的残疾人保障金怎么做会计分录？

妮妮 追问

2019-06-05 20:01

谢谢老师，还想问一下老师，我企业5月份13%的销项税额是34055.70元，5%的租金简易征收销项税额是100051.51元，进项税额是259815.25元，月末结转税金会计分录怎么做？

邹老师 解答

2019-06-05 20:06

你好
借；应交税费-应交增值税（销项税额）34055.70
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）259815.25

借；应交税费-应交增值税（简易计税） 100051.51  贷；应交税费-未交增值税100051.51

妮妮 追问

2019-06-05 20:21

那这差额转出未交增值税以后还可以抵扣销项税额吗？老师

邹老师 解答

2019-06-05 20:22

你好，是的，可以结转以后抵扣的

妮妮 追问

2019-06-05 20:23

好的，感谢老师

邹老师 解答

2019-06-05 20:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢