比方说客户5月份要买一台车，先付了台定金，如何挂帐

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-06-05 15:03

你好，借；银行存款，贷；其他应付款

计划加追问

2019-06-05 15:06

定金收到之后还有余下的货款怎么做帐

邹老师解答

2019-06-05 15:06

你好，这个车辆还没有销售，剩余部分货款就暂时不需要做分录的

计划加追问

2019-06-05 15:09

但是车子己经调回来了，不算我们的成本么

邹老师解答

2019-06-05 15:11

你好，车子己经调回来是你单位计入库存商品核算
销售给客户了才做收入确认，结转成本的

计划加追问

2019-06-05 15:21

这个我知道，我的意思就是人家付了定金我们调车子回来，是两笔业务，分两步核算。库存商品又付定金呢，也就是调回来的车子付定金给别人

邹老师解答

2019-06-05 15:22

你好，收到定金，借；银行存款，贷；其他应付款
调回来的车子，借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；应付账款
付定金给别人，借；其他应收款，贷；银行存款

计划加追问

2019-06-05 15:22

再接着第一个问题，我到下个月实现销售了，款收回来了，如何做帐

邹老师解答

2019-06-05 15:24

你好
借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本贷；库存商品
借；银行存款，其他应付款，贷；应收账款

计划加追问

2019-06-05 15:28

你说的这些科目我都知道，借贷方也都没有错，只是它们的对应关系，想不通

计划加追问

2019-06-05 15:29

把一个个问题区分开来是这样，但是如果综合起来，如何理清

邹老师解答

2019-06-05 15:34

你好，发生什么业务就做什么分录，这样的思路就最清楚也不会搞混了

计划加追问

2019-06-05 15:37

还是没有明白

邹老师解答

2019-06-05 15:39

你好
收到定金，借；银行存款，贷；其他应付款
调回来的车子，借；库存商品，应交税费（进项税额），贷；应付账款
付定金给别人，借；其他应收款，贷；银行存款
确认收入，借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）
结转成本，借；主营业务成本贷；库存商品
收到款项，借；银行存款，其他应付款，贷；应收账款

计划加追问

2019-06-05 15:44

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