老师你好！请问以下业务银行卡收款1000元（发生在4月），5月客户要求退款，手续费由客户自己承担，故退款994.5元，退款业务的冲销分录应该如何做？谢谢！ 收款分录如下: 借:银行存款 994.5 财务费用-手续费 5.5 贷:主营业务收入 1000元

唱唱 追问

2019-06-05 11:33

就是收款时用的银行卡，产生的这笔财务费用手续费5.5由客户承担，实际退款退了994.5元

meizi老师 解答

2019-06-05 11:42

你好 那你就冲  借主营业务收入1000  借财务费用-5.5 贷银行存款994.5

唱唱 追问

2019-06-05 12:39

财务费用损益类科目已经在4月结转了，5月冲回没有影响么？

唱唱 追问

2019-06-05 12:45

你好 那你就冲 借主营业务收入1000 借财务费用-5.5 贷银行存款994.5

老师，你这个借方是在借方还是贷方？红字还是蓝字呢？

meizi老师 解答

2019-06-05 13:28

你好 没有影响的 到时你每月月末都要结转损益科目的   做借方负数就行 因为费用科目正常应该是在借方存在 你如果做贷方了的话可能财务软件取数不了的

唱唱 追问

2019-06-05 14:59

那冲销时的分录就是这样做，请老师看一下对不对？

借:主营业务收入（贷方红字）1000
     财务费用-手续费（借方红字）5.5
   贷:银行存款  994.5

meizi老师 解答

2019-06-05 15:06

你好 借:主营业务收入（借方蓝字）1000
财务费用-手续费（借方红字）-5.5
贷:银行存款 994.5      你写的不对哈  按我上面写的做

唱唱 追问

2019-06-05 15:10

主营业务收入借方蓝字的话，报表取数的时候不会有影响么？

meizi老师 解答

2019-06-05 15:14

你好   不会的    可以做相反分录 你试试

唱唱 追问

2019-06-05 15:15

奥，是这样的啊，谢谢老师？！

唱唱 追问

2019-06-05 15:15

就是这笔业务，老师，我做完这笔凭证，审核人说“财务费用手续费已在收款当期结转损益，不让我去冲销财务费用”，这样的说法对么？

meizi老师 解答

2019-06-05 15:18

你好  实际对方承担发生了退款的话 可以冲财务费用的 看你单位的要求

唱唱 追问

2019-06-05 15:25

对方承担了就说明我们单位承担的财务费用手续费减少了5.5，所以是需要去冲减掉的，对吧老师？

唱唱 追问

2019-06-05 15:29

在财务做账上不存在已经结转损益了就不可以冲减了对么？

meizi老师 解答

2019-06-05 15:30

你好 是的啊 就是要去冲掉了 不然你就挂了一个财务费用 算你公司承担了  是的 只是你们单位可能对这些业务有要求

唱唱 追问

2019-06-05 15:36

这下我都明白了，老师，谢谢你☺

meizi老师 解答

2019-06-05 15:42

呵呵 好的 不客气的帮到你就好