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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-05 11:06

您好
 六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

杨杨 追问

2019-06-05 15:50

有的铁路票面没有个人信息的不可以抵扣是吧

杨杨 追问

2019-06-05 15:56

需要认证勾选吗

bamboo老师 解答

2019-06-05 16:11

没有个人信息 不得抵扣

bamboo老师 解答

2019-06-05 16:12

不需要勾选认证的

杨杨 追问

2019-06-05 16:13

直接在附表二里面8b栏填写车票的张数和金额和进项税额是吧

bamboo老师 解答

2019-06-05 17:31

直接在附表二里面8b栏填写车票的张数和金额和进项税额 还有第10栏

杨杨 追问

2019-06-05 17:42

第10栏也照着8b栏填写吗

bamboo老师 解答

2019-06-05 18:39

是的 第10栏也照着8b栏填写

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相关问题讨论
苗木发票按含税金额*9%算抵扣税额
2020-04-21 15:20:24
您好，同学，该发票是不能抵扣的。
2020-03-25 16:18:05
应交税金计算是3800*11%-270，自2018.5.1之后税率调整为10%
2018-07-30 10:42:41
专票抵扣的是专用发票的税额。
2019-08-30 16:00:18
你好 填写的是可以抵扣的进项金额
2019-12-07 14:16:24
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